IMPAGADOS

El primer a paso a seguir es obtener el efecto remesado que ha sido devuelto. Por ello primero debemos seleccionar el banco mediante el sufijo y la cuenta bancaria. A continuación informamos del cliente y nos deben aparecer todos los efectos remesados a través de esta cuenta y de este cliente.

Seguidamente se debe seleccionar el efecto impagado (no se pueden seleccionar más de uno), introducir la fecha de la devolución, la cuenta contable donde se imputarán los gastos en caso de haberlos, y el importe de estos gastos.

El proceso generará un asiento contable con la estructura siguiente: a la cuenta del cliente (siempre que no esté informada la cuenta de impagados a través del usuario administrador) se imputará el importe del vencimiento al debe, si hubiera gastos se imputarán a la cuenta que se ha informado a tal efecto y con el importe de los gastos al debe. Como contrapartida la suma de los dos importes anteriores se imputará al haber de la cuenta del banco informada en las condiciones bancarias.

El concepto contable con que se ha generado el asiento es el que figura a través del usuario administrador, y que debe estar informado.

En la introducción de gastos se puede poner un importe negativo, dado que se puede utilizar para realizar cancelaciones de riesgo internacionales, ya que cuando se hace una cancelación antes de la fecha de vencimiento, el banco devuelve los intereses pagados de más y por lo tanto genera un gasto negativo.